「月刊 生保営業支援塾」vol.11(2016年4月号)代表取締役が取締役会長等になった場合の役員退職金

中小企業の約6割の社長は会長として残ります。この税務上の論点を解説します。

まずはダイジェスト動画をご覧ください(画面をクリックすると再生します)。

具体的なセミナーの内容

  • 法人税基本通達には、どう書いてあるのか?
  • 月3~4回の出社であるにも関わらず、分掌変更が否認された事例
  • 前代表取締役が取締役の地位を追われ、経営の第一線からの引退を余儀なくされた事例
  • 分掌変更後の給与が高額であると問題になった事例
  • 分掌変更後の給与が問題になった事例
  • 筆頭株主であることが問題になった事例
  • 分掌変更に伴い役員退職金を支払うなら、どんなことに注意すべきか?

講師プロフィール

見田村元宣

見田村 元宣 (みたむら もとのぶ) 税理士

日本中央会計事務所 代表取締役
日本中央税理士法人 代表社員

早稲田大学卒業後、株式会社タクトコンサルティングなどを経て、平成14年1月から現職。現在は通常の顧問業務の他、相続、事業承継、不動産譲渡などのコンサルティング及びセミナーを主な業務の中心として活動。また、過去の主なセミナーに、京都商工会議所:「資産承継と事業承継の違いと進め方」 武田薬品工業株式会社:「個人開業医・医療法人の事業承継対策」、三井住友海上きらめき生命保険株式会社:「生命保険を使った事業承継対策」などがある。

なお、著書、共著書には下記のものがある。

見込客との信頼関係を構築するための税務知識Q&A 信頼を勝ち取るワンランク上の情報提供 社長の信頼を得るための『切り口となる』税務の話 役員退職給与の『誤解』と『真実』

金持ちファミリーの「相続税」対策 ここを見逃すな! 中小企業における株式管理の実務 ちょっと待った!!社長!御社の税務調査ココが狙われます!! これだけ!B/SとP/L 相続税増税、あなたの家は大丈夫? フリーランスの教科書

「会社が危ない!」と思ったときにお金をひねり出す61の方法 あの社長の羽振りがいいのにはワケがある 「儲かる!会社」に一瞬で変わる 朝9時までの「超」仕事術 かわいい決算書 守りから攻めへの譲渡資産税実務

アンケート結果

当日、セミナーにご参加頂いた方のアンケート(5段階評価)の集計結果です。

セミナーの評価

お客様の声

分掌変更は「間接証拠の積み重ね」で判断するということがよくわかりました。
ソニー生命保険株式会社 嶋田憲三 様

分掌変更は「間接証拠の積み重ね」で判断するということがよくわかりました。更に「間接証拠」もいわれのないもの(お父さん)まで税務署は含んでくるというのに驚きました。

本日の内容をきちんと伝えることで、お客様には喜んでいただけると思う。
株式会社アーネストプレイス 岸浩二 様

非常に身近な内容を分かりやすく解説いただきました。本日の内容をきちんと伝えることで、お客様には喜んでいただけるかと思う。

事実・実態によって損金算入の可否が判断されるということが良く理解できました。
株式会社リスタ 箱田敬 様

あくまでも、事実・実態によって、損金算入の可否が判断される、ということが、良く理解できた。形式を整えることも重要で、形式が整っていないと、税務署から、当然であるかの如く否認される、という結果を招いてしまうので、形式を整え「形式・実態」となることが可能でないなら、否認される覚悟が必要だと痛感した。

分掌変更で退職金を支払うことがこんなに危険だとあらためて学べました。
株式会社クオリティーアイ 楠本道子 様

分掌変更で退職金を支払うというのは今迄当然のように企業でやられて来た事だと思いますが、こんなに危険である事があらためて学べました。それにしても少額の退職金でも否認にかかられる事があるのですね。

役員退職金が損金算入される為の条件がクリアになって良かった。
ソニー生命保険株式会社 下田育雄 様

役員退職金が損金算入される為の条件がクリアになって良かった。今までの聞いていた情報が「都市伝説」の様なものだと思えてきた。

退職金準備で加入されている保険契約が最終着地点で有効活用できそう。
アクサ生命保険株式会社 齋藤富男 様

3、4年後に分掌変更による高額の役員退職金を受け取る予定の社長が2名いるので身近で大変参考になった。退職金準備で加入されている保険契約も最終着地点で有効活用できそう。

分掌変更に伴い役員退職金を支払う上で注意すべき点がとっても良くわかりました。
MAST 増田英世 様

分掌変更に伴い役員退職金を支払う上で注意すべき点がとっても良くわかりました。中途半端なことがあって税務署に指摘される様なところが積み上がっていくと大変なことになるということを社長や先生に伝えます。ありがとうございました。

実質的な基準で何に注意すべきかより明確になった。
プルデンシャル生命保険株式会社 仲野誠一 様

形式的な基準はともかく実質的な基準で何に注意すべきかより明確になった。

改めて詳細に体系的に整理が出来ました。
東京海上日動あんしん生命保険株式会社 古長達之進 様

大雑把に知っている内容でしたが、改めて詳細に体系的に整理が出来ました。

役員退職金を支払う際の注意点をまとめてもらえた。
ソニー生命保険株式会社 齋藤誠 様

分掌変更に伴い役員退職金を支払う際の注意点をまとめて下さった所。税務署がかなり理不尽な論法で攻めてくる事がわかった。

分掌変更して退職金を受け取ることのリスクが判りやすかった。
株式会社アセット・イノベーション 清原稔之 様

分掌変更して退職金を受け取る難しさ、リスクを、判例にそって解説いただき、判りやすかった。

判例ぎっしりのテキストがすごくわかりやすい実例になりました。
プルデンシャル生命保険株式会社 増山眞一 様

判例ぎっしりのテキストは見たとたんに眠くなったが(失礼!)ポイントを絞った先生の解説により、すごくわかりやすい実例になりました。最後のページの注意すべきポイントもたいへんわかりやすく経営者の方には重要で我々の仕事を差別化できると感じました。

実例があり判りやすかった。
トラストエフシートレィディング有限会社 小磯幸記 様

実例があり判りやすかった。

具体的事例を細かく説明して頂いたので、イメージを沸かせながら話を聞くことができた。
駒ヶ嶺保険事務所 駒ヶ嶺和重 様

裁決書という難しそうな資料を使ったセミナーでしたが、具体的事例を細かく説明していただいたので、イメージを沸かせながら話を聞くことができた。

顧客への情報提供に役に立つ知識を得られた。
メットライフ生命保険株式会社 伊藤大介 様

役員の分掌変更における問題点について複数の裁決・判決を用いて説明して頂き、顧客への情報提供に役に立つ知識を収得出来た点。

税務署の否認の流れがとても分かりやすかった。
ドリームサポート保険事務所 上田英樹 様

税務署の否認の流れがとても分かりやすかった。経営に関与しているかどうか等、判断のポイントが分かりやすかった。

注意するべき事がこんなにもあるとは思いませんでした。
株式会社KRC 土井岳 様

実例があり、非常にわかりやすかったです。注意するべき事がこんなにもあるとは思いませんでした。

具体的な判例、事例について、明確にしかも分かりやすい言葉で伝えることが可能になった。
株式会社Doitプランニング 竹内正明 様

具体的な判例、事例について、明確にしかも分かりやすい言葉で伝えることが可能になった。

退職金受取後の注意点が再確認出来た。
有限会社ライフ・ステージ静岡 中村友宏 様

退職金受取後の注意点が再確認出来ました。

裁決文を確認でき、企業の社長さんたちに説明できることが大変良いです。
有限会社エフピーアール 熱田正直 様

裁決文を確認でき、今後、企業の社長さんたちに説明できることが大変良いです。

“税務署”が本当にひどい所だということがよくわかりました。
ソニー生命保険株式会社 小林広之 様

当たり前の判断ができず、いわれのないことを読み上げて「役員退職金」そのものを否認してくる“税務署”という所は本当にひどい所だということがよくわかりました。大切なクライアントを守りたいと思います!!

事例にもとづいた講義で非常にわかり易かったです。
プルデンシャル生命保険株式会社 中野洋通 様

今回はいつも以上に事例にもとづいた講義でしたので非常にわかり易かったです。

注意すべき点が明確になった。
プルデンシャル生命保険株式会社 菅野貴士 様

注意すべき点が明確になった。最後のページがとても大切!セールストークで分掌変更の話はするが、否認されたら大変。

不動産オーナーに対して有効なアプローチトークを学ぶことができた。
匿名希望 様

具体的な裁判の事例を見ることで争点がよく理解できました。

補足資料を使った内容は、すぐに使えそうでありがたい。
匿名希望 様

実際の事例にもとづいての説明だったので、とてもわかりやすく理解が深まった。

土地、建物に対する減価償却について勉強になりました。
匿名希望 様

非常に分かり易かったです。小さな事の積み上げが吉にも凶にもなる。おろそかにしてはならないと実感した。

賃貸物件を父から子へ贈与する件について整理できた。
匿名希望 様

判例をていねいに解説して頂いた事。最後のまとめポイントが良い。

安易な退職金提案よりもきちんとした情報提供が重要だと感じた。
匿名希望 様

具体的な事例が良かった(特に株主である事)。安易な退職金提案よりもきちんとした情報提供が重要だと感じた。

とても分かりやすいです。札幌出張から帰ってきた甲斐がありました。
匿名希望 様

分掌変更は間接証拠の積み上げということ。一番重要なのは、経営に関与していないこと。とても分かりやすいです。札幌出張から帰ってきた甲斐がありました。

退職金を2回取ることを安易にやると相当怖いことが分かった。
匿名希望 様

退職金を2回取りましょうというトークを聞く事がありますが安易にやると相当こわいことがよくわかりました。

分掌変更時の退職金支給の注意が理解できました。
匿名希望 様

歯切れの良い明解な説明で分掌変更時の退職金支給の注意が理解できました。

完全引退でない場合にこんなに問題があるとは思わなかった。
匿名希望 様

完全引退でない場合にこんなに問題が内在しているとは思わなかった。とても勉強になりました。

判例の字面だけでは見過ごしてしまうことを解説して頂いた。
プルデンシャル生命保険株式会社 西治樹 様

判例の読み込み力と言うか、解読力と言うか、字面だけでは見過ごしてしまうことをよく解説頂いた。

分掌変更に伴う役員退職金支払について、釈然としない事が多かったが、スッキリした。
プルデンシャル生命保険株式会社 馬江正裕 様

常々分掌変更に伴う役員退職金支払について、釈然としない事が多かったが、かなりスッキリした。多くの同族中小企業の社長・役員に安全に退職金を支払うのはなかなかハードルが高いと感じた。

商品の詳細

「月刊 生保営業支援塾」vol.11

価格:30,000円(税別)、会員価格:20,000円(税別)

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